Pengaruh Kredit Bermasalah, Efisiensi Operasional, dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bumn Tahun 2020-2024

Maya Zahra; Zainal Adiwijaya

doi:10.53697/emak.v7i2.3819

Authors

Maya Herawati Zahra Universitas Islam Sultan Agung Semarang
Zainal Alim Adiwijaya Universitas Islam Sultan Agung Semarang

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i2.3819

Keywords:

Bank BUMN, BOPO, Net Interest Margin, NPL, Profitabilitas

Abstract

Penelitian ini menganalisis pengaruh kredit bermasalah (NPL), efisiensi operasional (BOPO), dan net interest margin (NIM) terhadap profitabilitas (ROA) bank BUMN periode 2020-2024 di tengah tekanan ekonomi pasca-pandemi. Tujuan penelitian adalah menguji pengaruh parsial dan simultan ketiga variabel independen terhadap ROA. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi linier berganda berbasis data panel. Populasi penelitian terdiri dari empat bank BUMN, dengan sampel tiga bank BUMN (Mandiri, BRI, BNI) yang dipilih menggunakan teknik purposive sampling, sehingga menghasilkan 60 observasi data triwulanan. Data sekunder dianalisis melalui SPSS 26 meliputi uji deskriptif, asumsi klasik, dan regresi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara persial BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA (t=-10.233, sig=0.000), NIM berpengaruh positif signifikan terhadap ROA (t=8.476, sig=0.000), sedangkan NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA (t=-1.102, sig=0.275). Secara simultan, NPL, BOPO, dan NIM terbukti berpengaruh signifikan terhadap ROA. Temuan ini menegaskan bahwa peningkatan efisiensi operasional dan optimalisasi pendapatan bunga bersih merupakan faktor utama dalam meningkatkan profitabilitas bank BUMN.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Akbar, A. (2024). The effect of non-performing loans on banking profitability in Indonesia. Journal of Accounting and Finance Studies, 8(1), 45–56.

Ambawani, T. (2025). Panel data approaches in banking performance studies. Journal of Applied Financial Research, 9(1), 22–34.

Begum, R., & Atiq, Z. (2023). Non-performing loans and banks’ profitability: A review of banking industry in Pakistan. Periodicals of Social Sciences, 3(1), 178–194.

Ghozali, I. (2021). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 26 (Edisi 10). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gyau, A., Mensah, L., & Boateng, K. (2024). Artificial intelligence innovation and banking efficiency: Evidence from global banks. International Journal of Banking and Finance, 19(2), 55–72.

Hartanti, D. (2025). Quantitative approaches in banking profitability analysis. Journal of Financial Research, 7(2), 101–115.

Hidayat, R., Lubis, F. R. A., & Salim, A. (2022). Analisis rasio NIM, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA Bank Rakyat Indonesia. Jurnal Simki Economic, 5(1), 39–49. https://jiped.org/index.php/JSE

Ishak, F., Dungga, M. F., & Amali, L. M. (2022). Pengaruh kualitas aktiva produktif dan net interest margin terhadap profitabilitas bank umum swasta nasional devisa. JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis, 5(1), 89–97. https://doi.org/10.37479/jimb.v5i1.14246

Islam, M. S. (2021). Dealing with heteroskedasticity in panel regression models. Journal of Applied Econometrics, 14(3), 215–229.

Jati, W., Oktrima, B., & Ariyanti, E. (2022). Pengaruh net interest margin dan BOPO terhadap return on asset. Jurnal Ilmiah Swara Manajemen, 2(4), 509–518. https://doi.org/10.32493/jism.v2i4.25618

Lutfi, N. O., Setiawan, I., & Pakpahan, R. (2022). Pengaruh LDR dan BOPO terhadap ROA pada bank umum. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(1), 73–80. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i1.3101

Manueke, M. (2018). Documentation method in financial research. Journal of Accounting Methodology, 4(1), 55–63.

Poernomo Winarto. (2023). Analisis profitabilitas perbankan BUMN pasca pandemi COVID-19 (Undergraduate thesis). Universitas Indonesia.

Pramudya, B. A., Wedi, R., & Kusumah, R. (2022). Pengaruh non-performing loan dan BOPO terhadap ROA pada bank BUMN. Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 5(5), 2622–2205. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v5i5.2768

Rahadian, D. (2023). Purposive sampling in financial panel data research. Journal of Business Statistics, 6(2), 88–97.

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan NIM terhadap ROA Bank Mandiri. Jurnal Ekombis Review, 10(2), 695–706. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i12

Sanny, B. I., & Dewi, R. K. (2020). Pengaruh net interest margin terhadap return on asset. Jurnal E-Bis (Ekonomi-Bisnis), 4(1), 78–87. https://doi.org/10.37339/jurnal

Sari, S. M. R., & Nurdiawansyah. (2024). Determinan profitabilitas pada bank konvensional di Indonesia. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 8(3), 2771–2782. https://doi.org/10.33395/owner.v8i3.2232

Silpiani, D. (2025). Determinants of banking profitability in emerging markets. Asian Journal of Finance, 11(1), 44–59.

Sugiyono. (2023). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.

Wulandari, A., Alwi, & Pratiwi, A. (2024). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA PT Bank Rakyat Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Manajemen, 1(2), 585–599.

Yuan, Y., Li, X., & Zhang, H. (2022). Panel data regression in banking performance analysis. Journal of Financial Econometrics, 20(3), 401–420.