Analisis Tingkat Kesehatan dan Potensi Kebangkrutan Bank BJB Syariah Menggunakan Metode RGEC, Efesiensi, Stabilitas dan Altman Z-score Periode 2020-2024

Umiyati Umiyati; Ziyan Rahmatul Ulya; Radisya Hayfa Zinta; Virginia Annisa Anwar

doi:10.53697/emak.v7i1.3400

Authors

Umiyati Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Ziyan Rahmatul Ulya Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Radisya Hayfa Zinta Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Virginia Annisa Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3400

Keywords:

perbankan syariah, Metode RGEC, Tingkat Kesehatan Bank, Bank Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan dan potensi kebangkrutan Bank BJB Syariah periode 2020-2024 melalui metode RGEC, Data Envelopment Analysis (DEA), Z-Score stabilitas, dan Altman Z-Score modifikasi. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif deskriptif berbasis data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa profil risiko berada dalam kategori sehat dengan NPF di bawah 2% dan FDR pada kisaran 81-90%. Tata kelola perusahaan meningkat menjadi “baik”, sementara efisiensi operasional menunjukkan skor sempurna 100% setiap tahun beradasarkan DEA. Rasio kecukupan modal (CAR) tetap kuat di atas 18%, meskipun menurun setiap tahun. Profitabilitas melalui ROA, ROE, dan BOPO berfluktuasi dan menunjukkan tantangan pengenadlian biaya. Analisis stabilitas keuangan melalui Z-Score berada pada posisi stabil, dan Altman Z-Score modifikasi menunjukkan kondisi aman dari risiko kebangkrutan. Kesimpulannya, Bank BJB Syariah berada dalam kondisi sehat dan efisien, namun perlu memperkuat profitabilitas dan mitigasi risiko untuk memastikan ketahanan jangka panjang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Ali, M., & Puah, C. H. (2019). The Internal Determinants of Bank Profitability and Stability: An Insight from Banking Sector of Pakistan. Management research Review,42(1), 49-67. https://doi.org/10.1108/MRR-04-2017-0103

Amaliyah, N., & Pratikto, M. I. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dan Potensi Kebangkrutan Menggunakan Metode Camel dan Z-Score pada Bank BJB Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(2), 726-745. doi:http://dx.doi.org/10.30651/jms.v7i2.11343

Azlina, N., & Hosen, M. N. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan PT Bank Jabar Banten Syariah periode 2017–2021 dengan metode CAMELS, RGEC dan Altman Z-Score. AL-MULTAZIM, 2(2).

BJB Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 01 November 2025, dari https://bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2021). Annual Report. Diunduh pada 01 November 2025, dari https://bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2022). Annual Report. Diunduh pada 01 November 2025, dari https://bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2023). Annual Report. Diunduh pada 01 November 2025, dari https://bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2024). Annual Report. Diunduh pada 01 November 2025, dari https://bjbsyariah.co.id/annual-report

Christiana, I. (2018). Analisis Potensi Kebangkrutan pada Perusahaan Makanan dan Minuman yang Terdaftar di BEI. Jurnal Seminar Nasional Royal (SENAR), 1(1), 435–440.

Fadoua, J., & Brahim, D. (2020). Financial Stability of Islamic and Conventional Banks of the MENA Region: Post and Pre-Crisis of CAMELS Framework. International Journal of Islamic Banking and Finance Research,4(2), 38-48. https://doi.org/10.46281/ijibfr.v4i2.784

Heniwati, Elok. (2019). Studi Empiris Kekuatan Stabilitas Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis dan Kewirausahaan 8(2):147-160. https://doi.org/10.26418/jebik.v8i2.28015

Ihsan, D. N., & Kartika, S. P. (2015). Potensi Kebangkrutan pada Sektor Perbankan Syariah Untuk Menghadapai Perubahan Lingkungan Bisnis. Etikonomi, 14(2), 113–146.

Kurnia, R., & Wira, H. A. (2024). Analisis laporan keuangan bank syariah: Teori dan praktik. Depok: Rajawali Pers.

Lepetit, L., Strobel, F. (2013). Bank Insolvency Risk and Time-Varying Z-Score Measures. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 25, 73-87. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2013.01.004

N. Ardiani, “the Efficiency of Zakat Collection and Distribution: Evidence From Data Envelopment Analysis,” al-Uqud J. Islam. Econ., vol. 3, no. 1, p. 54, 2019, https://doi.org/10.26740/al-uqud.v3n1.p54-69.

Ogesta, O. T., Astria, E., Pasang, S., Qalbi, A. N., & Mursadila, M. (2023). Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel (Studi Kasus Pada Pt Bank Mega Syariah Dan Pt Bank Syariah Indonesia Periode 2019-2021. Southeast Asia Journal of Business, Accounting, and Entrepreneurship, 1(1).

Otoritas Jasa Keuangan. (2025). Statistik Perbankan Syariah: Sharia Banking Statistics. Otoritas Jasa Keuangan.

Paramitha, Dhea K. & Idayati, Farida. (2020). Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Ukuran Perusahaan terhadap Manajemen Laba. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi, Vol. 9 No. 2. https://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/2801/2811

Pratikto, H., & Sugianto, I. (2017). Kinerja Efisiensi Bank Syariah Sebelum dan Sesudah. Ekonomi dan Bisnis, 16(2).

Pratikto, M. I. S., Fabrela, C. B., & Basya, M. M. (2021). Analisis Kesehatan Laporan Keuangan pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan Menggunakan Metode Camel Tahun 2015–2019. OECONOMICUS Journal of Economics, 5(2), 75–85. https://doi.org/10.15642/oje.2021.5.2.75-85

Putri, R. A., & Latifah, F. N. (2025). Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah dengan Metode DEA (Data Envelopment Analysis) Periode 2021–2023. EL-MAL: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 6(5), 1498–1510. https://doi.org/1047467/elmal.v6i5.7152.

Putri, R. A., & Latifah, F. N. (2025). Analisis efisiensi Bank Umum Syariah dengan metode DEA: Data Envelopment Analysis periode 2021–2023. EL-MAL: Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 6(5), 1498–1510. https://doi.org/1047467/elmal.v6i5.7152.

ratikto, M. I. S., & Afiq, M. K. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Potensi Financial Distress Menggunakan Metode RGEC Dan Zmijewski Pada Bank BNI Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 8(5), 570–745 581. https://doi.org/10.20473/vol8iss20215pp570-581

Rialdy, N. (2017). Analisis Prediksi Kebangkrutan dengan Menggunakan Metode Altman Z-Score Pada PT. Adhi Karya (Persero) Tbk. Jurnal Keuangan & Bisnis, 9(1), 79–96.

Rodoni, A. & Ali, H. (2014). Manajemen Keuangan Modern. Jakarta: Mitra Wacana Media.

S. Istinfarani and F. Azmi, “Faktor Penentu Tingkat Efisiensi Kinerja Perbankan,” J. Akuntansi. dan Pajak, vol. 20, no. 2, 2020, http://dx.doi.org/10.29040/jap.v20i2.800.

Saif-Alyousfi, A. Y. H., Saha, A., & Md-Rus, R. (2020). The impact of bank competition and concentration on bank risk-taking behavior and stability: Evidence from GCC countries. The North American Journal of Economics and Finance, 51, 100867. doi: https://doi.org/10.1016/j.najef.2018.10.015

Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Umri Hayati, S., Tika, Y. U., Harahap, A. H., & Hasibuan, A. F. H. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Indonesia Menggunakan Metode CAMEL (Tahun 2020-2021). Jurnal Ekobistek. https://doi.org/10.35134/ekobistek.v11i3.331

Yusgiantoro, I., Soedarmono, W., & Tarazi, A. (2019). Bank consolidation and financial stability in Indonesia. International Economics, 159, 94-104. doi: https://doi.org/10.1016/j.inteco.2019.06.002.