Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC, Efisiensi, Stabilitas Keuangan, dan Prediksi Kebangkrutan pada PT. Bank Syariah Indonesia Tbk. (BSI) Tahun 2020-2024

Umiyati Umiyati; Khalda Khairunisa; Devi Nasiatul Aisyiah; Nabila Anan Tasya

doi:10.53697/emak.v7i1.3358

Authors

Umiyati Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Khalda Khairunisa Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Devi Nasiatul Aisyiah Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Nabila Anan Tasya Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3358

Keywords:

RGEC, Efisiensi Bank, Altman Z-Score Modifikasi, Kesehatan Bank, Stabilitas Keuangan

Abstract

Penilaian kesehatan bank menjadi penting untuk memastikan kinerja yang stabil dan kemampuan menghadapi risiko keuangan. Penelitian ini bertujuan menilai tingkat kesehatan PT Bank Syariah Indonesia Tbk periode 2020–2024 melalui empat pendekatan utama, yaitu metode RGEC, analisis efisiensi, pengukuran stabilitas, dan prediksi potensi financial distress. Penelitian menggunakan data sekunder dari laporan keuangan dan laporan tata kelola untuk dianalisis secara kuantitatif deskriptif. Hasil penelitian menunjukkan bahwa bank berada pada kategori sangat sehat sepanjang periode penelitian, yang tercermin dari risiko pembiayaan yang rendah, likuiditas yang terjaga, tata kelola yang baik, serta profitabilitas dan permodalan yang kuat. Pengukuran efisiensi menunjukkan kinerja operasional yang sangat optimal. Nilai stabilitas menunjukkan ketahanan keuangan yang tinggi, sedangkan prediksi kondisi keuangan menempatkan bank pada zona aman tanpa indikasi risiko kebangkrutan. Secara keseluruhan, hasil penelitian mengindikasikan bahwa bank mampu menjaga kinerja yang solid, stabil, dan efisien, sehingga memiliki ketahanan keuangan yang kuat dalam jangka panjang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abedifar, P., Molyneux, P., & Tarazi, A. (2010). Risk in Islamic Banking. Review of Financial Economics, 101-108.

Ali, M., & Puah, C. H. (2018). The internal determinants of bank profitability and stability: An insight from banking sector of Pakistan . Management Research Review, 49-67.

Altarawneh, G. A., & Al-Halalmeh, A. O. (2020). Conformity of Annual Reports to an Integrated Reporting Framework: ASE Listed Companies. International Journal of Financial Studies, 50.

Altman, E. I., Iwanicz-Drozdowska, M., Laitinen, E. K., & Suvas, A. (2016). Financial Distress Prediction in an International Context: A Review and Empirical Analysis of Altman's Z-Score Model. Journal of International Financial Management & Accounting, 131-171.

Ashuri. Reni Kristiana, & Hosen, M. N. (2022). Analisa Tingkat Kesehatan PT. Bank BTPN Syariah Tbk. Periode 2016 -2020 dengan Metode Camels, RGEC dan Altman Z-Score. Journal of Islamic Economics and Business (JIEB), 1. https://doi.org/10.20885/jsb.vol23.iss1.art5

Badruzaman, J. (2020). Analisis Efiensi Dan Kinerja Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntasi.

Bank Indonesia. (2011). PBI No.13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Bank Indonesia. (2012). Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia Kelembagaan Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.

Bank Syariah Indonesia. (2020). Laporan Pelaksanaan GCG Periode Tahun 2020 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2021). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance Tahun 2021 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2022a). Laporan Pelaksanaan Tata Kelola 2022 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2022b). Laporan Tahunan 2021 PT Bank Syariah Indonesia Tbk. https://www.bankbsi.co.id/.

Bank Syariah Indonesia. (2023a). Laporan Pelaksanaan Tata Kelola 2023 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2023b). Laporan Tahunan 2022 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2024). Laporan Tata Kelola Perusahaan 2024 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Bank Syariah Indonesia. (2025). Laporan Tahunan 2024 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.

Beck, T., Demirgüç-Kunt, A., & Merrouche, O. (2013). Islamic vs. conventional banking: Business model, efficiency and stability. Journal of Banking & Finance, 433-447.

Berger, A. N., & Humphrey, D. B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research. European Journal of Operational Research, 175-212.

Chowdhury, M. A. M., & Haron, R. (2021). The efficiency of Islamic Banks in the Southeast Asia (SEA) Region. Future Business Journal, 7(1). https://doi.org/10.1186/s43093-021-00062-z

Dinita Mayangsari, & Ersi Sisdianto. (2024). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Bank Dengan Metode RGEC. Jurnal Pajak Dan Analisis Ekonomi Syariah, 1(3), 01–19. https://doi.org/10.61132/jpaes.v1i3.165

Habachi, M., & Benbachir, S. (2020). The Bayesian Approach to Capital Allocation at Operational Risk: A Combination of Statistical Data and Expert Opinion. International Journal of Financial Studies, 1-16.

Hanun, N., Ramadhani, N., & Purwanto, A. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah dengan Metode RGEC dan Financial Distress (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2019-2023). DIPONEGORO JOURNAL OF ACCOUNTING, 14(2), 1–14. http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/accounting

Indonesia. (2010). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 12/13/DPbs Tahun 2010.

Kasanah, R., & Nuzulia. (2024). Islamic Banking Risk Management: Trends and Insights from a Bibliometric and SLR Approach. Journal of Islamic Finance and Accounting, 7(2), 115–128. https://doi.org/10.22515/jifa.v7i2.9851

Kasmir. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Rajawali Pers.

Khasanah, U., A'yun, I. Q., Afandi, M. A., & Maestri, S. S. (2022). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen, 1-10.

Koiri, A., & Erdkhadifa, R. (2022). Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis Agressiv dan Pengukuran Faktor Efisiensi pada Bank Syariah Bukopin.

Kurnia, R., & Wira, A. (2024). Analisis Laporan Keuangan Bank Syariah. Rajawali Pers.

Marsondang, A., Purwanto, B., & Mulyati, H. (2019). Pengukuran Efisiensi Serta Analisis Faktor Internal dan Eksternal Bank yang Memengaruhinya Measurement of Efficiency and Analysis of Bank Internal and External Factors that Affect It. Jurnal Manajemen Dan Organisasi (JMO), 10(1), 48–62.

Mauluddi, H. A., & Fauziah, S. F. (2022). Analisis Prediksi Kebangkrutan Bank Syariah Dan Bank Konvensional Dengan Metode Altman Z-Score Modifikasi. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah, 6(1), 1–12. https://doi.org/10.32627

Mayangsari, D., & Sisdianto, E. (2024). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Bank Dengan Metode RGEC. Jurnal Pajak dan Analisis Ekonomi Syariah, 1-19.

Mollah, S., & Zaman, M. (2015). Shari’ah supervision, corporate governance and performance: Conventional vs. Islamic banks. Journal of Banking & Finance, 418-435.

Ningsih, D. W., Suripto, S., & Erfandi, E. (2023). Analisis Efisiensi Bank Umum Persero Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis.

Nur, A., Jannah, A., Oktaviana, U. K., Syariah, J. P., Ekonomi, F., Islam, U., Maulana, N., & Ibrahim, M. (2022). Konvensional Dan Bank Umum Syariah Berdasarkan Stochastic Frontier. 7(30), 934–947.

Olson, D., & Zoubi, T. A. (2011). Efficiency and bank profitability in MENA countries. Emerging Markets Review, 94-110.

Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Peraturan OJK Nomor 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. OJK.

Pramuka, B. A. (2011). Assessing Profit Efficiency Of Islamic Banks In Indonesia An Intermediation Approach:. Journal of Economics, Business and Accountancy Ventura, 79-88.

Rahma, N. A. dan I. M. (2021). Pengaruh Total Aset, Profitabilitas, dan Likuiditas Terhadap Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia dengan Pendekatan Stochastic Frontier Analysis. Prosiding The 12th Industrial Research Workshop and National Seminar, 4-5

Ramadhani, N. H., & Purwanto, A. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dengan Metode RGEC Dan Financial Distress (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2019-2023). Diponegoro Journal of Accounting, 1-14.

Rizal, F., & Humaidi, M. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Indonesia 2015-2020. In Journal of Islamic Banking and Finance (Vol. 1, Issue 1).

Rufaedah, D. A., Yazid, M., & Febriyanti, N. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Berdasarkan Islamic Performance Index. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 85-102.

Rusydiana, A. S. (2018). Efisiensi Dan Stabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal UIN Jakarta.

Rusydiana, A. S., Laila, N., & Sudana, S. (2022). Tingkat Kesehatan Bank Syariah Pada PT. Bank BTPN Syariah Periode Tahun 2019 dan Tahun 2021. Jurnal Ilmu Ekonomi dan Bisnis Islam.

Said, A. (2012). Comparing the Change in Efficiency of the Western and Islamic Banking Systems. Journal of Money, Investment and Banking, 149-180.

Sarmigi, E., Putra, E., Bustami, Y., & Parasmala, E. (2022). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah (N. Duniawati (ed.); 1st ed.). Penerbit Adab.

Sufian, F. (2009). Determinants of bank efficiency during unstable macroeconomic environment: Empirical evidence from Malaysia. Research in International Business and Finance.

Sufian, F., & Habibullah, M. S. (2010). Financial Crisis, IMF, And Bank Efficiency: Empricial Evidenci From The Asean-4 Banking Sectors. Bulletin of Monetary Economics and Banking .

Susanto, E., & Muhammad Rizqi Azizi. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Indonesia Menggunakan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital) Periode 2021-2024. GEMILANG: Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 5(1), 51–77. https://doi.org/10.56910/gemilang.v5i1.2297

Umiyati, Hosen, M. N., & Qizam, I. (2024). Pengukuran Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI) Periode 2019-2021. Jurnal Wahana Akuntansi, 18(2), 229–244. https://doi.org/10.21009/wahana.18.026

Wijayanti, R. P. (2024). Corporate Governance and Firm Performance: Empirical Evidence From Indonesia Stock Exchange (Kompas 100 Index). International Student Conference.

Wuriah Ningsih, D., Erfandi, E., & Murdianingsih, D. (2023). Analisis Efisiensi Bank Umum Persero Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA). 11. www.idx.co.id.

Yudistira, D. (2004). Efficiency in Islamic Banking: An Empirical Analysis of Eighteen Banks. Islamic Economic Studies, 1-19.