Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode RGEC, Efisiensi, Stabilitas Keuangan dan Prediksi Kebangkrutan pada PT Bank BTPN Syariah Tbk Tahun 2020-2024

Umiyati Umiyati; Winda Risyawalita Nugraha; Nadila Aulia; Esaraja Syahputra

doi:10.53697/emak.v7i1.3415

Authors

Umiyati UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Winda Risyawalita Nugraha UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Nadila Aulia UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Esaraja Syahputra UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3415

Keywords:

Kinerja Keuangan, RGEC, Efisiensi, Stabilitas, Altman Z-Score

Abstract

Studi ini menilai kinerja keuangan PT Bank BTPN Syariah Tbk dari tahun 2020 hingga 2024 dengan metode RGEC, analisis efisiensi DEA, serta indikator stabilitas keuangan seperti ROA, CAR, dan Z-Score, juga prediksi kebangkrutan menggunakan Modified Altman Z-Score. Data sekunder keuangan dan tata kelola digunakan. Hasilnya, bank ini dalam kondisi sangat sehat menurut RGEC, dengan kualitas aset yang baik, likuiditas terjaga, dan praktik tata kelola perusahaan yang konsisten. Efisiensi operasional optimal, dengan sedikit penurunan di 2023. Stabilitas keuangan kuat, didukung oleh CAR yang tinggi dan ROA yang stabil. Z-Score dan Modified Altman Z-Score menempatkan bank ini di zona aman dengan risiko kebangkrutan minimal. Secara keseluruhan, Bank BTPN Syariah menunjukkan keuangan yang stabil, efisien, dan prospek yang positif.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Anik, & Ningsih, S. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Mandiri Syariah Dengan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings and Capital. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 724-730.

Ardiani, N. (2019). The efficiency of zakat collection and distribution: Evidence from data envelopment analysis. Al-Uqud: Journal of Islamic Economics, 3(1), 54–69. https://doi.org/10.26740/al-uqud.v3n1.p54-69

Badruzaman, J. (2020). Analisis efisiensi dan kinerja bank syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 15(1), 20–27. https://doi.org/10.37058/jak.v15i1.1812

Beaver, W. H. (1966). Financial ratios as predictors of failure. Journal of Accounting Research, 4(Supplement), 71–111.

Cahya, A. R. K. (2017). Efisiensi Kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia Menggunakan Data Envelopment Analysis. Economics Development Analysis Journal, 4(3), 223–232. https://doi.org/10.15294/edaj.v4i3.14828

Grmanová, E., & Ivanová, E. (2018). Efficiency of banks in Slovakia: Measuring by DEA models. Journal of International Studies, 11(1), 257–272. https://doi.org/10.14254/2071-8330.2018/11-1/20

Istianah & Mahirun. (2024). Pengaruh BOPO, ROA dan Risiko Bisnis terhadap Kinerja Bank. https://doi.org/10.59188/covalue.v15i2.4600

Karimah, S., Novianti, T., & Effendi, J. (2016). Kajian Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia. Al-Muzara’ah, 4(1), 33–43. https://doi.org/10.29244/jam.4.1.33-43

Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. (Edisi 14). Jakarta: Rajawali Pers.

Laporan Tahunan Bank BTPN Syariah Tahun 2020–2024. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Laporan Tahunan Bank BTPN Syariah Tahun 2020–2024. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tata-kelola-perusahaan

Lesmana, A. dkk. (2025). Determinants of Banking Stability in Indonesia. Jurnal Nominal, UNY. journal.uny.ac.id/index.php/nominal/article/view/82505

Marsondang, A., Purwanto, B., & Mulyati, H. (2020). Pengukuran Efisiensi Serta Analisis Faktor Internal dan Eksternal Bank yang Memengaruhinya. Jurnal Manajemen dan Organisasi, 10(1), 48–62. https://doi.org/10.29244/jmo.v10i1.28860

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/1/PBI/2007 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah

Putri, A. K. (2021). Analisis Kekuatan Stabilitas Keuangan Perbankan Syariah Sebelum dan Saat Terjadi Pandemi Covid-19 di Indonesia. Skripsi. UIN Suska Riau. repository.uin-suska.ac.id/56738

Rahayu, M. (2024). Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Stabilitas Keuangan di Perbankan Syariah Indonesia Periode 2016-2022. Skripsi. UIN Sunan Kalijaga. digilib.uin-suka.ac.id/65146

Rasyidin, D. (2016). Financing To Deposit Ratio (Fdr) sebagai salah satu penilaian kesehatan Bank Umum Syariah (Studi Kasus Pada Bank BJB Syariah Cabang Serang). ISLAMICONOMIC: Jurnal Ekonomi Islam, 7(1).

Rizal, F., & Humaidi, M. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah di Indonesia 2015 2020. Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance, 1(1), 12-22.

Sartono, A. (2008). Manajemen keuangan: Teori dan aplikasi. BPFE.

Sugiyono (2008). Metode Penelitian Bisnis. Cetakan Kedua Belas. Bandung: Alfabeta

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP (31 Mei 2004) tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank.

Sutawijaya, A., & Lestari, E. P. (2009). Efisiensi Teknik Perbankan Indonesia Pasca Krisis Ekonomi: Sebuah Studi Empiris Penerapan Model DEA. Jurnal Ekonomi Pembangunan, 10(1), 49-67.

Tiyas, D. A. (2020). Pengaruh Dana Pihak Ketiga. Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Modal dan Net Imbalan terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Negara Indonesia Syariah.

Umiyati, U., Azizah, J.G., Obrian, D.D., & Zahiranita, D.P. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah Periode 2019–2021. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 19(2), 171–185. https://doi.org/10.21009/wahana.19.0212

Umiyati, U., & Faly, Q. P. (2015). Pengukuran kinerja bank syariah dengan metode RGEC. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 3(2), 185-201.