Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Victoria Syariah dengan Metode RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2020-2024
DOI:
https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3514Keywords:
Kinerja Keuangan Bank Syariah, Analisis RGEC, Efisiensi Operasional (DEA), Stabilitas Keuangan (Z-Score), FinancialDistress (Altman Z-Score)Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan PT Bank Victoria Syariah selama periode 2020–2024 dengan menggunakan pendekatan multi-metode. Metode analisis yang digunakan meliputi RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital), analisis efisiensi menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA), pengukuran stabilitas keuangan melalui Z-Score, serta analisis financial distress menggunakan Altman Z-Score. Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan Bank Victoria Syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara kuantitatif bank memiliki tingkat efisiensi operasional yang konsisten, stabilitas keuangan yang tinggi, kecukupan modal yang kuat, serta berada dalam kategori perusahaan sehat berdasarkan analisis financial distress. Namun demikian, analisis RGEC mengungkap adanya kerentanan struktural, khususnya pada fluktuasi rasio Non-Performing Financing (NPF), rasio Financing to Deposit Ratio (FDR) yang beberapa kali melebihi 100%, serta penurunan nilai Good Corporate Governance (GCG) pada akhir periode penelitian. Temuan ini menunjukkan bahwa penilaian kinerja keuangan bank perlu dilakukan secara komprehensif dan tidak hanya bergantung pada rasio keuangan semata untuk menilai keberlanjutan dan ketahanan institusi perbankan.
Downloads
References
Bank Victoria Syariah. (2024). Laporan Tahunan 2024. Diakses dari https://www.scribd.com/document/894329139/Tahun-2024-BVIS-Annual-Report-2024
Bank Victoria Syariah. (2023). Laporan Tahunan 2023. Diakses dari https://www.scribd.com/document/735315250/Tahun-2023-BVIS-Annual-Report-2023
Bank Victoria Syariah. (2022). Laporan Tahunan 2022. Diakses dari https://bankbsn.co.id/laporan-bank/tahunan
Bank Victoria Syariah. (2021). Laporan Tahunan 2021. Diakses dari https://www.scribd.com/document/863337895/Tahun-2021-BVIS-Annual-Report-2021
Bank Victoria Syariah. (2020). Laporan Tahunan 2020. Diakses dari https://bankbsn.co.id/laporan-bank/tahunan
Lestari, Dini, Dkk. (2022). Penilaian Kinerja Keuangan Perbankan Syariah dengan Metode RGEC dan SCnP Model Pada PT. Bank Muamalat Indonesia Tbk Periode 2016-2020. Prosiding Seminar Nasional Seminar Akademik Tahunan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan Vol 5. IAIN Pontianak, Indonesia
Rizka, Handila. Pratikto, M Iqbal Surya. (2022). Implementasi Metode RGEC Sebagai Dasar Analisis Tingkat Kesehatan Kinerja Keuangan Bank Syariah Bukopin Periode 2016-2020. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 11 No. 2. page 146-158
Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Kurnia, Rahmat. Wira, Ahmad. (2024). Analisis Laporan Keuangan. Depok: Rajagrafindo Persada
Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. Journal of Finance, 23(4), 589–609.
Altman, E. I., Iwanicz-Drozdowska, M., Laitinen, E. K., & Suvas, A. (2017). Financial distress prediction in an international context. Journal of International Financial Management & Accounting, 28(2), 131–171.
Ascarya, & Yumanita, D. (2017). Analisis efisiensi perbankan syariah di Indonesia dengan Data Envelopment Analysis. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 20(3), 289–308.
Berger, A. N., & Humphrey, D. B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research. European Journal of Operational Research, 98(2), 175–212.
Berger, A. N., & Mester, L. J. (2003). Explaining the dramatic changes in performance of U.S. banks. Journal of Financial Intermediation, 12(1), 57–95.
Chapra, M. U. (2008). The global financial crisis: Can Islamic finance help? Journal of Islamic Economics, Banking and Finance, 4(1), 1–16.
Darmadji, T., & Fakhruddin, H. M. (2012). Pasar modal di Indonesia. Jakarta: Salemba Empat.
Hameed, S., Alrazi, B., & Shahul, H. (2019). Islamic corporate governance and bank performance. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 10(2), 211–228.
Hasan, M., & Dridi, J. (2010). The effects of the global crisis on Islamic and conventional banks. IMF Working Paper, WP/10/201.
Kurnia, R., & Wira, A. (2024). Analisis laporan keuangan. Depok: Rajagrafindo Persada.
Lestari, D., et al. (2022). Penilaian kinerja keuangan perbankan syariah dengan metode RGEC dan SCnP. Prosiding Seminar Nasional IAIN Pontianak, 5, 112–123.
Nugroho, L., & Rahmawati, R. (2020). Financial stability and efficiency of Islamic banks in Indonesia. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 6(2), 345–368.
Otoritas Jasa Keuangan. (2014). POJK No. 8/POJK.03/2014 tentang penilaian tingkat kesehatan bank umum syariah. Jakarta: OJK.
Otoritas Jasa Keuangan. (2018). Statistik perbankan syariah Indonesia. Jakarta: OJK.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang penilaian tingkat kesehatan bank umum.
Rizka, H., & Pratikto, M. I. S. (2022). Implementasi metode RGEC sebagai dasar analisis kesehatan bank syariah. Jurnal Akuntansi Indonesia, 11(2), 146–158.
Samad, A., & Hassan, M. K. (2000). The performance of Malaysian Islamic bank during 1984–1997. Journal of Islamic Banking and Finance, 17(1), 1–10.
Srairi, S. (2010). Cost and profit efficiency of conventional and Islamic banks. Journal of Productivity Analysis, 34(1), 45–62.
Sutrisno, & Widarjono, A. (2018). Islamic bank efficiency and financial stability. Economic Journal of Emerging Markets, 10(2), 146–159.
Widiastuti, T., & Mardian, S. (2019). Stability of Islamic banking in Indonesia. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 11(2), 243–258.
Yudistira, D. (2004). Efficiency in Islamic banking: An empirical analysis. Islamic Economic Studies, 12(1), 1–19.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Umiyati, Fadliah Fajwatul Asri, M. Alfi Adz Zahabi, Fadia Arini Nadia Gultom
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
