Pengukuran Kinerja Keuangan Pada Bank BJB Syariah Periode 2020-2024

Umiyati; Aida Puspita; Razki Ramadhana; Rosyidah Septianingrum

doi:10.53697/emak.v7i1.3336

Authors

Umiyati Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Aida Puspita Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Razki Farha Ramadhana Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Rosyidah Septianingrum Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3336

Keywords:

Metode RGEC, Efesiensi Operasional, Stabilitas Keuangan, Kebangkrutan, Bank BJB Syariah

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan Bank BJB Syariah selama periode 2020–2024 dengan menggunakan tiga pendekatan utama, yaitu metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital), analisis efisiensi melalui Data Envelopment Analysis (DEA), serta pengukuran stabilitas dan potensi kebangkrutan menggunakan model Altman Z-Score. Analisis ini dilakukan untuk memberikan gambaran menyeluruh mengenai tingkat kesehatan bank, efektivitas, dan ketahanan finansial dalam menghadapi risiko, sehingga dapat menjadi dasar evaluasi dan pengambilan keputusan manajerial. Penelitian menerapkan metode deskriptif kuantitatif dengan memanfaatkan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan laporan Good Corporate Governance Bank BJB Syariah. Pengolahan data dilakukan menggunakan Microsoft Excel untuk perhitungan rasio keuangan serta perangkat lunak Frontier Analyst DEA untuk mengukur tingkat efisiensi. Pendekatan ini memungkinkan analisis yang lebih komprehensif terhadap aspek risiko, tata kelola, profitabilitas, permodalan, serta kapasitas bank dalam mengelola sumber daya secara optimal. Hasil penelitian menunjukkan bahwa profil risiko bank berada dalam kondisi sehat, tercermin dari tingkat Non-Performing Financing (NPF) yang terkendali dan Financing to Deposit Ratio (FDR) yang stabil selama periode pengamatan. Aspek GCG juga memperoleh peringkat 2 (sehat) secara konsisten selama lima tahun. Namun, indikator rentabilitas melalui Return on Assets (ROA) dan Return on Equity (ROE) menunjukkan kinerja kurang sehat akibat fluktuasi profitabilitas yang cukup signifikan. Sedangkan, rasio permodalan (Capital Adequacy Ratio/CAR) berada dalam kategori sangat sehat. Analisis DEA menunjukkan rata-rata efisiensi sebesar 98,22%, dan hasil Altman Z-Score menempatkan bank dalam posisi aman dari potensi kebangkrutan. Secara keseluruhan, Bank BJB Syariah dinilai sehat dan stabil, meskipun peningkatan efektivitas profitabilitas operasional masih diperlukan.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Amaliyah, N., & Pratikto, M. I. S. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dan Potensi Kebangkrutan Memakai Metode CAMEL dan Z-Score pada Bank BJB Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 7(2). http://dx.doi.org/10.30651/jms.v7i2.11343

Amaroh, S., Masykuroh, E., Husnurrosyidah, H., & Ali, M. (2024). Islamic Banks Stability in Indonesia : Assesing the Role of Islamicity Performance Amidst the Pandemic Challenges. Etikonomi, 23(2), 317–332. https://doi.org/htttps://doi.org/10.15408/etk.v23i2.37269

Amiruddin K, Paly, M. B., & Abdullah, M. W. (2023). Customer Loyalty Islamic Banks In Indonesia : Service Quality Which Mediated By Satisfaction And Customer Trust. Journal Of Professional, 8(4), 1–23. https://doi.org/https://doi.org/10.26668/businessreview/2023.v8i4.1286

Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, and Ouarda Merrouche. 2013. "Islamic vs. Conventional Banking: Business Model, Efficiency and Stability." Journal of Banking & Finance 37 (2): 433–47. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016

BJB Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari https://www.bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2021). Annual Report. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari https://www.bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2022). Annual Report. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari https://www.bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2023). Annual Report. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari https://www.bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2024). Annual Report. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari https://www.bjbsyariah.co.id/annual-report

BJB Syariah. (2021). Laporan GCG. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari www.bjbsyariah.co.id/laporan-gcg

BJB Syariah. (2022). Laporan GCG. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari www.bjbsyariah.co.id/laporan-gcg

BJB Syariah. (2023). Laporan GCG. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dari www.bjbsyariah.co.id/laporan-gcg

BJB Syariah. (2024). Laporan GCG. Diunduh pada 14 Oktober 2025, dariw www.bjbsyariah.co.id/laporan-gcg

Diana, N., Suhadi, & Hardiningsih, P. (2024). The Health Level Of Sharia Banks: The Rgec Method Approach. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 8(2), 113–128.

Fadilah, N., & Ardiani, N. (2025). Perbanas journal 0f islamic economics & business. PERBANAS JOURNAL 0F ISLAMIC ECONOMICS & BUSINESS, 5(1), 86–100. https://doi.org/https://doi.org/10.56174/pjieb.v5i1.299

Fatoni, A. & Sidiq, S. (2019). Analisis Perbandingan Stabilitas Sistem Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Indonesia. Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi 11 (2): 179–98. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i2.1350

Husna, N., Fadhilah, N. N., & Eliza, N. (2024). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah dengan RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2019-2023. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 19(2), 145–156. https://doi.org/10.21009/wahana.19.0210

Maulida, S., & Firdaus, A. (2025). Development Of Islamic Bank Performance Measurement Using The. Islamiconomic: Jurnal Ekonomi Islam, 16(1), 39–68.

Muhri, A., Habbe, A. H., & Rura, Y. (2022). Analisis Perbandingan Stabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional. Owner 7 (1): 346–66. https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1360

Nugroho, L., Kuncoro, F. W. & Mastur, A. A. (2019). Analis Perbandingan Bank Umum Syariah Dengan Unit Usaha Syariah Dari Aspek Efisiensi; Kualitas Asset Dan Stabilitas Keuangan (Periode Tahun 2014-2017). IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah 6 (2): 100–118. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v6i2.2354

Nurjanah, R. S., Jalaludin, J., Bahri, S., & Nurbaeti, A. Analisis Kinerja Keuangan Bank Bjb Syariah Memakai Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital (RGEC) Periode 2017-2021. https://doi.org/10.37726/ee.v7i2.486

Ozili, Peterson K., & Iorember, P. T. (2024). Financial Stability and Sustainable Development. International Journal of Finance & Economics 29 (3): 2620–46. https://doi.org/10.1002/ijfe.2803

Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 “Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”.

Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004. “Tentang Sistem Penilaian Untuk Bank-Bank Komersial”.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/33/PBI/2009 “Tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”

Prapliyati, & Margunani. (2019). Pengaruh Akuntabilitas, Transparansi, Dan Efisiensi Pengelo-laan Keuangan Sekolah Terhadap Produktivitas Sekolah. Economic Education Analysis Journal, 8(3), 1030–1044. https://doi.org/10.15294/eeaj.v13i3.35725

Rialdy, N. (2017). Analisis Prediksi Kebangkrutan dengan Memakai Metode Altman Z-Score Pada PT. Adhi Karya (Persero) Tbk. Jurnal Keuangan & Bisnis, 9(1), 79–96.

Safitri, I., Pramono, S. E., & Zaenal, M. H. (2024). Comparative Analysis of the Financial Performance of Islamic Banking in Indonesia and Malaysia During the Covid-19 Pandemic. International Journal of Economics (IJEC), 3(1), 648–669. https://doi.org/10.55299/ijec.v3i1.900

Sembiring, H. A. Z., & Prana, R. R. (2023). Analisis Efektivitas dan Efisiensi Pengelolaan Keuangan Guna Menilai Kinerja Keuangan Sekolah Dasar. Jurnal Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS), 234. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v5i1.3673

Sugiyono, 2008, Metode Penelitian Bisnis Cetakan Kedua Belas, Penerbit Alfabeta, Bandung.

Surat Edaran BI No.12/13/Dpbs. “Tentang Pelaksanaan GCG Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Tanggal 30 April 2010

Surat Edaran OJK No. 10/SEOJK.03/2014 “Tentang Penilaian Kinerja Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.