Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah dengan RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2020-2024

Umiyati; Dimas Tripangestu; Jilan Fairuz Noor Firdaus; Rabbaniyun Azka Hasuna

doi:10.53697/emak.v7i1.3374

Authors

Umiyati UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Dimas Tripangestu UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Jilan Fairuz Noor Firdaus UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Rabbaniyun Azka Hasuna UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3374

Keywords:

RGEC, Efisiensi, Stabilitas, Financial Distress, Kinerja Keuangan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menilai kinerja keuangan Bank BTPN Syariah selama periode 2020–2024 melalui empat komponen utama, yaitu penilaian RGEC, pengukuran efisiensi menggunakan pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA), evaluasi stabilitas dengan metode Z-Score, serta identifikasi potensi financial distress melalui model Altman Z-Score. Data penelitian diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan publikasi resmi yang mencerminkan kondisi keuangan selama lima tahun terakhir. Berdasarkan hasil analisis RGEC, seluruh komponen yang meliputi risk profile, good corporate governance, earnings, dan capital menunjukkan kondisi yang sehat. Hal ini menggambarkan bahwa bank mampu mengendalikan risiko pembiayaan dengan baik, menjaga kualitas tata kelola perusahaan secara konsisten, serta mempertahankan tingkat profitabilitas dan permodalan yang kuat dan berkelanjutan. Pengukuran efisiensi melalui pendekatan DEA menunjukkan bahwa Bank BTPN Syariah mampu mengelola sumber daya secara optimal. Meskipun terdapat satu tahun ketika tingkat efisiensi mengalami sedikit penurunan, kinerja bank tetap berada pada kategori baik dan tidak mengganggu pola efisiensi jangka panjang. Secara keseluruhan, tren efisiensi mencerminkan bahwa operasional bank berjalan efektif serta mampu meminimalkan pemborosan dalam penggunaan input untuk menghasilkan output maksimal. Analisis stabilitas menggunakan Z-Score juga memperlihatkan bahwa bank berada dalam zona aman sepanjang periode pengamatan. Meskipun terjadi fluktuasi ringan pada beberapa tahun, stabilitas keuangan tetap terjaga dan menunjukkan ketahanan terhadap potensi tekanan eksternal. Selanjutnya, evaluasi financial distress melalui model Altman Z-Score menegaskan bahwa Bank BTPN Syariah berada pada posisi aman dengan risiko kebangkrutan yang rendah. Secara keseluruhan, hasil penelitian mengindikasikan bahwa Bank BTPN Syariah memiliki kinerja keuangan yang kuat, stabil, efisien, serta mampu mempertahankan daya tahan finansial dalam jangka panjang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Abduh, M., & Omar, M. A. (2012). Islamic banking and economic growth: The Indonesian experience. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 5(1), 35–47.

Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609.

Ascarya. (2011). Akad dan produk bank syariah. Rajawali Pers.

Ascarya, & Yumanita, D. (2008). The development of Islamic banking in Indonesia. Bank Indonesia Working Paper.

Bank Indonesia. (2009). Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/33/PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia.

Bank BTPN Syariah. (2024). Laporan Tahunan 2024. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Bank BTPN Syariah. (2023). Laporan Tahunan 2023. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Bank BTPN Syariah. (2022). Laporan Tahunan 2022. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Bank BTPN Syariah. (2021). Laporan Tahunan 2021. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Bank BTPN Syariah. (2020). Laporan Tahunan 2020. Diakses dari https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan

Darmawan, A., & Pamungkas, I. (2019). Prediksi financial distress pada perbankan syariah. Jurnal Akuntansi, 23(3), 410–423.

Fahmi, I. (2014). Analisis laporan keuangan. Alfabeta.

Hanafi, M. M., & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan (5th ed.). UPP STIM YKPN.

Hassan, M. K., & Aliyu, S. (2018). A contemporary survey of Islamic banking literature. Journal of Financial Stability, 34, 12–43.

Ismail. (2018). Manajemen perbankan: Dari teori menuju aplikasi. Kencana Prenada Media Group.

Kamarudin, F., Sufian, F., Nassir, A. M., Anwar, N. A. M., & Hussain, H. I. (2016). Bank efficiency and economic freedom: Evidence from Islamic and conventional banks in Asia. Pacific-Basin Finance Journal, 39, 171–188.

Karim, A. A. (2015). Bank Islam: Analisis fiqih dan keuangan. Rajawali Pers.

Kasmir. (2014). Analisis laporan keuangan. Rajawali Pers.

Kasmir. (2015). Manajemen perbankan. Rajawali Pers.

Muhamad. (2016). Manajemen bank syariah. UPP STIM YKPN.

Prawoto, N., & Widyastuti, E. (2020). The determinants of banking stability in Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 24(3), 350–364.

Putra, I. G. N. A., & Rahyuda, H. (2020). Pengaruh rasio keuangan terhadap stabilitas bank umum. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 9(1), 137–155.

Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Veithzal, A. P. (2007). Bank and financial institution management: Conventional & sharia system. Rajagrafindo Persada.

Sari, F., & Nuzula, N. F. (2017). Analisis financial distress pada perusahaan perbankan di Indonesia dengan model Altman. Jurnal Administrasi Bisnis, 50(5), 20–28.

Susanto, B. (2019). Analisis stabilitas bank umum di Indonesia menggunakan metode Z-score. Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 22(1), 65–78.

Syamsi, I. (2004). Pengambilan keputusan dan sistem informasi manajemen. Bumi Aksara.

Veithzal, R., & Arviyan, A. (2010). Islamic financial management. RajaGrafindo Persada.

Wibowo, E., & Syaichu, M. (2013). Analysis of bank soundness using RGEC method. Diponegoro Journal of Management, 2(3), 1–10.