Analisis Kinerja Keuangan Pada PT. Bank BCA Syariah dengan Metode RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2020-2024

Umiyati; Siti Shofiyaturrohmah; Ummu Sya'bana; Fijra Najwan

doi:10.53697/emak.v7i1.3312

Authors

Umiyati Uiversitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Siti Shofiyaturrohmah Uiversitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Ummu Rizkiah Sya’bana Uiversitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Fijra Najwan Uiversitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3312

Keywords:

Tingkat Kesehatan Bank, Potensi Kebangkrutan, Efisiensi Operasional, Metode RGEC

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan PT Bank BCA Syariah selama periode 2020–2024 dengan menggunakan pendekatan komprehensif yang mencakup empat metode utama, yaitu RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital), analisis efisiensi melalui Data Envelopment Analysis (DEA), pengukuran stabilitas menggunakan Z-Score, serta prediksi potensi financial distress menggunakan model Altman Z-Score. Penelitian ini sepenuhnya memanfaatkan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan dan publikasi resmi Bank BCA Syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara konsisten Bank BCA Syariah berada dalam kondisi keuangan yang sehat. Dari aspek RGEC, profil risiko bank tercatat terkendali dengan kualitas pembiayaan yang terjaga baik, sementara penerapan Good Corporate Governance menunjukkan tata kelola yang efektif dan selaras dengan prinsip perbankan syariah. Dari sisi kinerja laba (earnings), profitabilitas terus mengalami peningkatan setiap tahun, ditunjang oleh strategi pembiayaan yang prudent dan efisiensi operasional. Permodalan (capital) tercatat sangat kuat, mencerminkan kemampuan bank dalam menyerap potensi risiko. Analisis efisiensi menggunakan DEA mengindikasikan skor efisiensi optimal sebesar 100% pada seluruh periode pengamatan, yang berarti Bank BCA Syariah mampu memanfaatkan sumber daya secara sangat efektif. Meskipun nilai Z-Score menunjukkan tren penurunan, stabilitas keuangan bank tetap berada dalam kategori sangat sehat. Sementara itu, hasil Altman Z-Score mengindikasikan risiko kebangkrutan yang sangat rendah. Secara keseluruhan, penelitian ini menyimpulkan bahwa kinerja keuangan Bank BCA Syariah pada periode 2020–2024 tergolong solid, meskipun bank tetap perlu memperkuat strategi untuk menjaga stabilitas dan daya saing jangka panjang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Aini, F. N., & Mauliyah, N. I. (2023). Pengaruh Profil Risiko Dan Permodalan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah (Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di OJK Periode 2016-2021). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Perbankan Syariah (JIMPA), 3(2), 369-386.

Azizah, J. G., Obrian, D. D., & Zahiranita, D. P. (2024). A Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah Periode 2019-2021. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 19(2), 171-185.

Badruzamana, J. (2020). Analisis efisiensi dan kinerja bank syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 20–27.

Bank Indonesia. (1997). Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Bank Indonesia.

Bank Indonesia. (2012). Kodifikasi Ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Pusat Riset dan Edukasi Bank Indonesia (PRES).

Ekastuti, Zaidatun, Rully Salwa Salsabillah, and Sudarsono Sudarsono. "Penggunaan Metode RGEC Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Sebelum Dan Sesudah Merger Pada PT Bank Syariah Indonesia." INVESTASI: Inovasi Jurnal Ekonomi dan Akuntansi 2.4 (2024): 207-214.

Hasanah, A. N., & Umiyati, U. (2024). Stability Of Islamic Commercial Banks In Indonesia: Company Size, Profitability, And Efficiency. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 5(2), 247-264.

Husna, N., Fadhilah, N. N., & Eliza, N. (2024). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah dengan RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2019-2023. Jurnal Wahana Akuntansi, 19(2), 145-156.

Istinfarani, S., & Azmi, F. (2020). Faktor Penentu Tingkat Efisiensi Kinerja Perbankan. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 20(2), 230-240.

Kurnia, R., & Wira, A. (2024). Analisis Laporan Keuangan Bank Syariah: Teori dan Praktik. Depok: PT Rajagrafindo Persada.

Nurriyah, I., Ayu, D., Permatasari, R., & Fadhilah, J. (2022). Pengaruh Analisis Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan pada Bank Negara Indonesia (PT. BNI). Jurnal Co Management, 5(1), 721-724.

Otoritas Jasa Keuangan. (2014a). Peraturan OJK No. 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2014b). Surat Edaran OJK No. 10/SEOJK.03/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Otoritas Jasa Keuangan.

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 4/POJK.03/2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan.

Putri, E. S. (2024). Analisis Risiko Kebangkrutan Bank Syariah dengan Metode Altman Z-Score. Jurnal Keuangan dan Perbankan Syariah, 9(1), 70-85.

Putri, R. (2021). Pengaruh Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Financial Distress Pada Bank Umum Syariah. Fidusia: Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 4(2).

Rijadi, P. K., Munandar, A. N. I., & Fitriyani, A. (2023). Analisa Tingkat Kesehatan Bank Mega Syariah dengan Metode CAMEL dan Altman Z-Score. Jurnal Ilmu Ekonomi Manajemen dan Akuntansi MH Thamrin p-ISSN, 2716, 3911.

Sari, P. M., Bahrudin, M., & Nurmalia, G. (2020). Studi komparatif analisis efisiensi kinerja perbankan syariah di indonesia antara metode data envelopment analysis (dea) dan stochastic frontier analysis (sfa). Fidusia: jurnal keuangan dan perbankan, 3(1).

Surat Edaran BI. (2011) No. 13/24/DPNP. “Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”.

Tyas, Yayuk Indah Wahyuning. "Analisis rasio keuangan untuk menilai kinerja keuangan pada Elzatta Probolinggo." Ecobuss 8.1 (2020): 28-39.

Widjaya, M. A., & Sisdianto, E. (2024). Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Stabilitas Keuangan Perusahaan. Jurnal Intelek Dan Cendikiawan Nusantara, 1(6), 10212-10220.

PT Bank BCA Syariah. (2020). Laporan Keuangan Tahunan. Diakses pada 24 Oktober 2025, dari www.bcasyariah.co.id/

PT Bank BCA Syariah. (2021). Laporan Keuangan Tahunan. Diakses pada 24 Oktober 2025, dari www.bcasyariah.co.id/

PT Bank BCA Syariah. (2022). Laporan Keuangan Tahunan. Diakses pada 24 Oktober 2025, dari www.bcasyariah.co.id/

PT Bank BCA Syariah. (2024). Laporan Keuangan Tahunan. Diakses pada 24 Oktober 2025, dari www.bcasyariah.co.id/