Analisis Komprehensif Stabilitas, Efisiensi, Prediksi Kebangkrutan dan Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC pada Bank Aceh Syariah Periode 2020-2024

Umiyati Umiyati; Ananda Nur Azizah; Octavia Dwi Rahmadhani; Vira Pebriana

doi:10.53697/emak.v7i1.3333

Authors

Umiyati UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Ananda Nur Azizah UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Octavia Dwi Rahmadhani UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Vira Pebriana UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3333

Keywords:

Stabilitas Keuangan, RGEC, Altman Z-Score, Efisiensi, Bank Aceh Syariah

Abstract

Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis stabilitas keuangan, efisiensi operasional, potensi kebangkrutan, dan tingkat kesehatan Bank Aceh Syariah pada periode 2020-2024. Penilaian dilakukan dengan menerapkan pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) serta metode Altman Z-Score sebagai instrumen prediksi kemungkinan terjadinya financial distress. Data yang digunakan merupakan data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan tahunan Bank Aceh Syariah serta publikasi resmi lain yang relevan. Hasil penelitian menunjukkan adanya variasi kinerja pada beberapa indikator, khususnya pada aspek profitabilitas dan kualitas aset yang masih membutuhkan peningkatan. Namun demikian, rasio permodalan memperlihatkan posisi yang cukup stabil sehingga mampu menopang aktivitas operasional di tengah fluktuasi indikator lainnya. Berdasarkan evaluasi tingkat kesehatan dan analisis prediksi kebangkrutan, penelitian ini merekomendasikan peningkatan kualitas aset, penguatan manajemen risiko pembiayaan, serta perbaikan struktur permodalan untuk menjaga stabilitas keuangan jangka panjang.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Aliyah, H., Hamid, A., & Al Arif, M. N. R. (2023). Determinants of Efficiency in the Indonesian Islamic Banks. Signifikan: Jurnal Ilmu Ekonomi, 12(1), 161–174.

Almilia, L. S., & Kristijadi. (2003). Analisis Rasio Keuangan untuk Memprediksi Kondisi Financial Distress Perusahaan Manufaktur. Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia.

Altman, E. I. (1968). Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy. The Journal of Finance.

Arifin, Z. (2020). Good Corporate Governance and Its Impact on Islamic Bank Performance in Indonesia. Journal of Islamic Accounting and Finance Research, 2(1), 45–60.

Aziz, L. H., Ganika, G., & Fath Mala, C. M. (2023). The Measurement of Efficiency of Sharia Banks in Indonesia: Two-Stage Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ilmu Keuangan dan Perbankan, 13(1), 89–102.

Bank Aceh Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2021). Annual Report. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2022). Annual Report. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2023). Annual Report. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2024). Annual Report. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2020). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT Bank Aceh Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2021). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT Bank Aceh Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2022). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT Bank Aceh Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2023). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT Bank Aceh Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Bank Aceh Syariah. (2024). Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) PT Bank Aceh Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.bankaceh.co.id

Berger, A. N. (1995). The relationship between capital and earnings in banking. Journal of Money, Credit and Banking, 27(2), 432–456.

Chofifah, S. N. (2021). Analisis Kesehatan Laporan Keuangan Perbankan Syariah Dengan Menggunakan Metode RGEC (Studi Kasus Pada Bank Jateng Syariah). Niqosiya: Journal of Economics and Business Research, 1(1), 94-109.

Cihak, M. and Hesse, H. 2008. Islamic Banks and Financial Stability: An Empirical Analysis. IMF Working Paper WP//08/16

Diamond, D. W., & Rajan, R. G. (2000). A theory of bank capital. The Journal of Finance, 55(6), 2431–2465.

Diniyah, F. (2023). Stabilitas Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia: Comparative Analylis. SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah Dan Ekonomi Syariah, 5(2), 66-80.

Fatoni, A. &. (2019). Analisis perbandingan stabilitas sistem perbankan syariah dan konvensional di Indonesia. Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, Dan Akuntansi, 11(2), 179-198.

Fauziah, S. I. (2019). Analisis efisiensi dengan menggunakan metode data envelopment analysis pada bank umum syariah. JOMB: Journal of Management and Business, 1(1), 120-130.

Gultom, S. A., & Siregar, S. (2022). Penilaian Kesehatan Bank Syariah di Indonesia dengan Metode RGEC. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 315-327. Hadad, M. D. (2017). Risk Profile dan RGEC dalam penilaian kesehatan bank. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 21(2), 123-135.

Hanafi, M . M., & Halim, A. (2016). Analisis laporan keuangan dan risiko kebangkrutan. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 8(1), 77-89.

Karim, A. A. (2010). Stabilitas Perbankan Syariah dan Risiko Pembiayaan. Jurnal Ekonomi Islam, 3(2), 45-59).

Kuncoro, M., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan: Teori dan aplikasi. Yogyakarta: BPFE.

Mauluddi, H. A. (2022). Analisis Prediksi Kebangkrutan Bank Syariah Dan Bank Konvensional Dengan Metode Altman Z-Score Modifikasi. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 6(1), 1-12.

Miah, M. D., & Sharmeen, R. (2015). Productivity and profitability of Islamic banks in Bangladesh. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 8(3), 375–390.

Nuraini, R. (2020). Determinants of Non-Performing Financing in Islamic Banks in Indonesia. Journal of Islamic Finance, 9(2), 45–54.

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). POJK Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.ojk.go.id

Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Statistik Perbankan Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.ojk.go.id

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Statistik Perbankan Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.ojk.go.id

Otoritas Jasa Keuangan. (2024). Statistik Perbankan Syariah. Diunduh pada 25 September 2025, dari www.ojk.go.id

Pambuko, Z. B. (2016). Determinants Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia (Two-Stage DEA 2010–2013). Cakrawala: Jurnal Studi Islam.

Putri, A. (2020). Determinants of Financing to Deposit Ratio in Indonesian Islamic Banks. Journal of Islamic Economics and Finance, 6(1), 55–67.

Rahman, A. (2021). Risk Management Practices and Their Impact on Non-Performing Financing in Indonesian Islamic Banks. International Journal of Islamic Economics and Finance Studies, 7(1), 23–35

Rahmat Kurnia, S. M. (2024). ANALISIS LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH (Teori dan Praktik). Depok: Rajawali Pers.

Rahmawati, S. (2021). Internal Control Effectiveness and Governance Quality in Islamic Banking. International Journal of Finance & Banking Studies, 10(3), 12–25.

Rivai, V., & Ismail, A. (2013). Islamic Risk Management for Islamic Banks. Jurnal Manajemen Perbankan, 7(2), 45–60.

Rose, P. S., & Hudgins, S. C. (2013). Bank Management & Financial Services. McGraw-Hill.

Schinasi, Garry J. 2005. Preserving Financial Stability, Economic Issues 36, International Monetary Fund

Setiawan, H. (2020). Determinants of Non-Performing Financing in Indonesian Islamic Banks. Journal of Islamic Economic Studies, 5(1), 12–25.

Siamat, D. (2018). Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Sugiyono. (2018). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Ulkhaq, M. M. (2023). Technical Efficiency of Indonesian Sharia Banks: A Data Envelopment Analysis Approach. Al-Muhasib: Journal of Islamic Accounting and Finance, 3(1), 86–99.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, dan GWM terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Diponegoro Journal of Management.