Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah dengan RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2020-2024

Umiyati; Natasya Arifin; Nayla Azha; Raisya Fachira

doi:10.53697/emak.v7i1.3278

Authors

Umiyati UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Natasya Putri Arifin UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Nayla Rizkya Azha UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Raisya Fachira UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.53697/emak.v7i1.3278

Keywords:

Tingkat Kesehatan Bank, Metode RGEC, Stabilitas Keuangan, Efisiensi Operasional, Kebangkrutan

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis kinerja keuangan PT Bank Mega Syariah selama periode 2020–2024 melalui pendekatan terintegrasi yang mencakup metode RGEC, analisis efisiensi menggunakan Data Envelopment Analysis (DEA), pengukuran stabilitas keuangan melalui Z-score, serta prediksi potensi financial distress menggunakan model Altman Z-Score. Pendekatan ini dipilih untuk memberikan gambaran menyeluruh mengenai kondisi kesehatan bank, tidak hanya dari aspek risiko dan profitabilitas, tetapi juga dari segi efisiensi operasional, ketahanan keuangan, serta potensi risiko kebangkrutan. Penelitian menggunakan metode kuantitatif berbasis data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan dan laporan Good Corporate Governance (GCG) Bank Mega Syariah selama lima tahun terakhir. Seluruh data diolah dan dianalisis menggunakan teknik perhitungan rasio keuangan serta model statistik yang relevan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa profil risiko bank berada dalam kondisi sangat sehat, tercermin dari rasio Non-Performing Financing (NPF) yang terus menurun dan Financing to Deposit Ratio (FDR) yang stabil pada kategori sehat. Penerapan GCG secara konsisten berada pada peringkat Baik dengan peningkatan sementara pada semester II tahun 2023 yang mencapai kategori Sangat Baik. ROA dan ROE menunjukkan fluktuasi namun tetap berada dalam rentang yang mencerminkan kinerja profitable. Capital Adequacy Ratio (CAR) yang tinggi menunjukkan bahwa bank memiliki kemampuan permodalan yang kuat untuk menyerap risiko-risiko potensial. Analisis efisiensi DEA dalam Bank Mega Syariah berada pada tingkat efisiensi penuh, kecuali pada 2022 yang mengalami sedikit penurunan. Pengukuran stabilitas keuangan melalui Z-score menegaskan bahwa bank berada dalam kondisi sangat aman. Sementara itu, hasil model Altman Z-Score secara konsisten menempatkan bank pada zona aman dengan risiko kebangkrutan yang sangat rendah.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Ari, T. T. F., & Sudjawoto, E. (2021). Pengaruh Financial Distress dan Sales Growth Terhadap Tax Avoidance. Jurnal Administrasi Dan Bisnis, 15(2), 82-88.

Adnyana, I. M., & Firdaus, S. (2020). Prediksi Financial Distress dengan Model Altman Z-Score Modifikasi pada Perusahaan Asuransi yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Oikonomia: Jurnal Manajemen, 16(1).

Aida, A., Antona, K. F., Anggraini, M. S., Yanka, F. D., & Ati, A. (2024). Analisis Efisiensi Dan Stabilitas Keuangan Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi & Bisnis, 12(2), 214-219.

Astanti, A., Azhar, J. Z., Maharani, T., Ramandha, R. I., & Palilingan, W. K. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia Periode 2020-2022 Menggunakan Metode RGEC. Southeast Asia Journal of Business, Accounting, and Entrepreneurship, 2(1), 17– 26.

Amar, M. Y., Jurniasari, S., Amelia, P., Fauziah, R., & Carmidah, C. (2023). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Syariah Indonesia Periode 2021-2022. Jurnal Anggaran: Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi, 1(4), 1-13.

Azizah, J. G., Obrian, D. D., & Zahiranita, D. P. (2024). A Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah Periode 2019-2021. Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi, 19(2), 171-185.

Badruzamana, J. (2020). Analisis efisiensi dan kinerja bank syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 20–27.

Bank Indonesia. (2012). Kodifikasi Ketentuan Bank Indonesia tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Pusat Riset dan Edukasi Bank Indonesia (PRES).

Bank Mega Syariah. (2025). Laporan Tahunan 2024. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan

Bank Mega Syariah. (2024). Laporan Tahunan 2023. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan

Bank Mega Syariah. (2023). Laporan Tahunan 2022. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan

Bank Mega Syariah. (2022). Laporan Tahunan 2021. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan

Bank Mega Syariah. (2021). Laporan Tahunan 2020. Diakses dari https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan

Chowdhury, M. A. M., & Haron, R. (2021). The efficiency of Islamic Banks in the Southeast Asia (SEA) region. Future Business Journal, 7, 1–16.

Hosen, M. N., & Qizam, I. (2023). Pengukuran Kinerja Keuangan pada PT Bank Muamalat Indonesia (BMI) Periode 2019-2021. Jurnal Wahana Akuntansi, 18(2), 229-244.

Husna, N., Fadhilah, N. N., & Eliza, N. (2024). Analisis Kinerja Keuangan PT Bank Mega Syariah dengan RGEC, Efisiensi, Stabilitas, dan Financial Distress Periode 2019-2023. Jurnal Wahana Akuntansi, 19(2), 145-156.

Kurnia, R., & Wira, A. (2024). Analisis Laporan Keuangan Bank Syariah: Teori dan Praktik.

Lau, E. A. (2021). Financial distress dan faktor-faktor prediksinya. Exchall: Economic Challenge, 3(2), 1-17.

Maspufah, H., & Haifah, H. (2022). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Pada Bank BUMN di Indonesia (Bank BUMN Yang Terdaftar di BEI Tahun 2017-2019). Relasi: Jurnal Ekonomi, 18(2), 116-156.

Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Putri, R. A., & Latifah, F. N. Analysis of the Efficiency of Sharia Banks using the DEA (Data Envelopment Analysis) Method for the 2021-2023 period: Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah dengan Metode DEA (Data Envelopment Analysis) Periode 2021-2023.

Rivai, V. et al. (2007). Bank and Financial Institution Management. Jakarta: Raja Grafindo Persada

Rozi, A. F., Safitri, N. A., Wulandari, D., & Sayuti, M. N. (2025). Analysis of the financial stability of Aladin Syariah Bank based on ROA, CAR, and NPF for the period 2015–2024. COSTING: Journal of Economic, Business and Accounting, 8(4), 2859–2868.

Wahab, W. (2015). Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi efisiensi bank umum syariah di indonesia dengan pendekatan two stage stochastic frontier approach (studi analisis di bank umum syariah). Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 6(2), 57–76.

Widjaya, M. A., & Sisdianto, E. (2024). Analisis Laporan Keuangan Untuk Menilai Stabilitas Keuangan Perusahaan. Jurnal Intelek Dan Cendikiawan Nusantara, 1(6), 10212-10220.